純損失のある会社がプラスのキャッシュフローを報告する一般的な説明は、減価償却費です。減価償却費は、会社の純利益を減少させます（または純損失を増加させます）が、当期の現金の支払いは含まれません。 （昨年、$ 2,100,000の現金すべてが当座預金口座から出ました。）

さらに、企業が事業からのマイナスの純キャッシュフローを報告した場合はどうなりますか？ （正誤問題）企業が営業活動によるマイナスの純キャッシュフロー、投資活動によるプラスの純キャッシュフロー、および財務活動によるゼロの純キャッシュフローを報告した場合、これは、企業が営業活動の流出をカバーするために生産資産を売却していることを示している。 。

その結果、企業がプラスのキャッシュフローを示し、それでも深刻な問題を抱えている可能性はありますか？

A：もちろんです。 2つの例は、運転資本の持続不可能な改善（会社が在庫を売り払い、買掛金を遅らせている）を含み、もう1つの例は、パイプラインで今後の収益の不足を含みます。

キャッシュフロー計算書の営業活動による純キャッシュフローが、損益計算書に報告されている純利益の金額と異なるのはなぜですか？

営業活動セクションからのキャッシュフローは、純利益に対して行われた調整を示しています。純利益とは異なり、営業キャッシュフローには、企業の実際の財政状態を誤って表す可能性のある減価償却や償却などの非現金項目は含まれていません。