スケジュールDのキャピタルゲイン分配とは何ですか?
質問者:Najla Golovach |最終更新日:2020年2月2日
カテゴリ:個人金融個人税
キャピタルゲインの分配
これらの分配金は、投資信託(または他の規制投資会社)または不動産投資信託によって、その純実現長期キャピタルゲインから支払われます。正味実現短期キャピタルゲインの分配は、キャピタルゲインとして扱われません。キャピタルゲインの分配は、投資信託または上場投資信託(ETF)による、ファンドの株式およびその他の資産の売却による収益の一部の支払いです。しかし、その年の間にその株のいずれかの売却から得られたファンドは、株主にキャピタルゲインの分配を行います。
同様に、キャピタルゲインの分配を報告するにはどうすればよいですか?キャピタルゲインの分配は通常、フォーム1099-DIV(または特定の証券会社からの同等の複合ステートメント)で納税者に報告されます。次のようにTurboTaxに入力できます。連邦税<賃金と収入<「作業内容を選択します」または「完全なリストにジャンプ」を選択します。
それでは、キャピタルゲインの分配に税金を支払う必要がありますか?
短期キャピタルゲイン分配は、株主の経常利益税率で課税されます。最下位の2つの括弧(10%と15%)の納税者は、長期所得税を支払いません。ほとんどの他は、長期的な利益に20%の税を支払う人の最高税率区分のものを除いて15%のキャピタルゲイン税を支払います。
IRSスケジュールDとは何ですか?
スケジュールDは、自己資本利益または損失と対応する税が原因ヘルプ納税者のコンピュータにIRSが提供する形式です。スケジュールDからの計算は、調整された総所得額に影響を与える個別の納税申告書1040と組み合わされます。
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キャピタルゲインの分配とキャピタルゲインの違いは何ですか?
1回答。キャピタルゲインとは、購入した金額よりも多くの資産を売却した場合のことです。これは、家、収集品、株、債券を売るときに発生する可能性があります。キャピタルゲインの分配は、ミューチュアルファンド(ETF)が資産を売却し、現在キャピタルゲインを持っている場合です。
配当と分配の違いは何ですか?
配当金は、最も一般的には、従来のフォーム1120の確定申告を行う企業からの現金支払いです。一方、分配は、フォーム1120-Sまたは密接に保持されているエンティティで識別されるその他のフォームを提出する中小企業の投資家への現金支払いです。
キャピタルゲインは課税所得ですか?
キャピタルゲインは、株式、事業、土地の区画、芸術作品などの資本資産の売却による利益です。キャピタルゲインは一般的に課税所得に含まれますが、ほとんどの場合、より低い税率で課税されます。キャピタルロスは、資産がその基準未満で売却された場合に発生します。
配当とキャピタルゲインの違いは何ですか?
キャピタルゲインは、投資が元の購入価格よりも高い価格で販売されたときに発生する利益です。配当金は、企業の利益から株主に支払われる資産です。それらは、キャピタルゲインではなく、その年の収入と見なされます。
税務上の分配とは何ですか?
分配とは、会社が株主に現金、株式、または物理的な製品を支払うことです。分配は、暦年を通しての資本と収入の配分です。パススルー課税のある会社は直接課税されません。代わりに、課税対象の会社の利益は株主に渡されます。
キャピタルゲインの分配をどのように回避しますか?
バイアンドホールド
ファンドがキャピタルゲインの分配を行うかどうかを制御することはできません。ただし、投資信託の株式に固執することで、キャピタルゲインのトリガーを回避できます。ファンドに利益があったとしても、株を売るまで課税されません。 配当は課税されますか?
所得が434,500ドルを超える個人(35%または37%の税率のいずれかに該当する個人)の配当は20%の税率で課税されます。これらの要件を満たしていない非適格配当、または配当金は、短期的なキャピタルゲインとして扱われ、個々の定期的な収入と同じ税率で課税されます。
2019年のキャピタルゲインはどのように課税されますか?
2019年と2020年のキャピタルゲイン税率は、1年以上保有されているほとんどの資産について、0%、15%、または20%のいずれかです。 1年未満保有されているほとんどの資産のキャピタルゲイン税率は、通常の所得税の範囲(10%、12%、22%、24%、32%、35%、または37%)に対応しています。
非課税の分配とは何ですか?
非-課税対象分配は配当に似て株主への支払いですが、それは会社の資本金ではなく、収益のシェアを表します。非-課税対象のディストリビューションは、非-dividend分布や資本分布の復帰と呼ぶことができます。
長期キャピタルゲイン分配はどのように課税されますか?
ロング-長期キャピタルゲイン分布が長いで課税されている-長期キャピタルゲイン税率。短期キャピタルゲインおよび純投資収益(利息及び配当金)からの分配は、経常利益の税率で配当として課税されます。長期キャピタルゲイン税率-経常利益税の税率は、一般的に長いよりも高くなっています。
キャピタルゲインの分配は1040年にどこに行きますか?
1040の指示によると、代わりに、通常の配当としてフォーム1099-DIVに含まれています。スケジュールDの13行目に、投資を保持した期間に関係なく、その年に支払われたキャピタルゲインの合計分配額を入力します。この金額は、フォーム1099-DIVのボックス2aに示されています。
キャピタルゲイン分配は収入ですか、それとも元本ですか?
原則として、投資信託を含むあらゆる種類の事業体からの分配は収入です。 11この一般規則から除外されているのは、元本である長期キャピタルゲイン分配です。これは、すべてのキャピタルゲイン分配が元本である以前の統一法からの重要な変更です。
キャピタルゲインの分配はコストベースにどのように影響しますか?
再投資されたキャピタルゲイン分配の基礎調整
分配額を受け取り、それをファンドシェアの以前のコストベースに追加します。合計は、ファンド保有全体の新しいコスト基準です。 配当金とは何ですか?
配当は、通常、利益の分配として、企業が株主に支払う支払いです。企業が利益または黒字を獲得した場合、企業はその利益を事業に再投資し(利益剰余金と呼ばれます)、利益の一部を株主への配当として支払うことができます。
1099年のキャピタルゲイン分配とは何ですか?
支払われる利益はキャピタルゲイン分配です。これは、現金口座に入金することによって行われる支払いにも適用されます。税務上、フォーム1099 -DIV、ボックス2aはあなたのキャピタルゲイン分配を報告します。
再投資する場合、キャピタルゲインを報告する必要がありますか?
IRAや401(k)などの税繰延勘定で投資信託の株式を所有している場合、再投資されたキャピタルゲインの分配を課税所得として報告することはありません。これらのアカウントでは、再投資された利益に税金を支払うことなく、キャピタルゲインの分配を何年にもわたって再投資および複合化することができます。
キャピタルゲインの分配を損失で相殺できますか?
キャピタルロスはキャピタルゲインと最大3,000ドルの経常利益を相殺します。未使用のキャピタルロスを将来に繰り越すことができます。年末までにキャピタルロスのために他の証券を売却することにより、投資信託のキャピタルゲイン分配を相殺することができます。