SOX要件とは何ですか？
質問者：I？Aki Yrarreta |最終更新日：2020年3月26日
カテゴリ：ビジネスおよび金融の金融規制
SOXコンプライアンス要件
SOXには、経営者が財務記録の適切な内部統制構造に責任があることを示す内部統制レポートが必要です。 SOXには、正式なデータセキュリティポリシー、データセキュリティポリシーの伝達、およびデータセキュリティポリシーの一貫した実施が必要です。Sarbanes Oxley法では、すべての財務報告に内部統制報告を含めることが義務付けられています。 SOX監査人は、セクション404監査中に統制、ポリシー、および手順を確認する必要があります。 SOX監査では、COBITなどの統制フレームワークを使用して内部統制と手順を監査できる必要があります。
また、SOXコントロールとは何ですか？ 「証券法に従って行われる企業開示の正確性と信頼性を向上させることによって投資家を保護するために」制定されたサーベンス・オクスリー法（一般にSOXと呼ばれる）は、上場企業内の財務報告とセキュリティに影響を与える内部統制のより厳格なプロトコルを確立しました
これを考慮して、SOX監査要件とは何ですか？
SOX監査では、COBITなどの管理フレームワークを使用して「内部統制と手順」を監査できる必要があります。ログ収集および監視システムは、機密性の高いビジネス情報へのすべてのアクセスとアクティビティの監査証跡を提供する必要があります。
会計におけるソックスとは何ですか？
2002年のSarbanes-Oxley法は、単にSOXまたはSarboxと呼ばれることが多く、企業による不正な会計活動から投資家を保護することを目的とした米国の法律です。また、監査人の独立性、コーポレートガバナンス、内部統制評価、財務開示の強化などの問題についても説明します。
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5つの内部統制とは何ですか？
内部統制フレームワークの5つのコンポーネントは、統制環境、リスク評価、統制活動、情報通信、および監視です。経営陣と従業員は誠実さを示さなければなりません。
内部統制の3つのタイプは何ですか？
会計における内部統制の種類
内部統制には、主に3つのタイプがあります。それは、探偵、予防、および是正です。 ソックスは誰に適用されますか？
連邦捜査を妨害する証拠の故意の破壊など、この法律の多くの規定は非公開企業にも適用されます。 11のセクションを含む法案は、エンロンやワールドコムを含む多くの主要な企業および会計スキャンダルへの反応として制定されました。
SOXプロセスとは何ですか？
Sarbanes Oxley Act（ SOX ）は、会計詐欺を防ぐために米国議会によって制定されました。 SOX法に準拠するには、 SOX法の手順を監視するための内部統制を実装する必要があります。 SOXプロセスは規制要件を文書化し、組織がコンプライアンスの問題を効率的に管理することを要求します。
キーコントロールとは何ですか？
キーコントロールは、財務諸表のエラーや不正を検出するために部門が実行するアクションです。あなたの部門はすでに重要な財務レビューとフォローアップ活動を実施しているはずです。文書化の要件を満たすために、部門はそれらの活動をレビューし、主要な管理を特定する必要があります。
SOX 404コントロールとは何ですか？
SOXセクション404 （ Sarbanes-Oxley Act Section 404 ）は、すべての上場企業が財務報告の内部統制と手順を確立し、それらの統制と手順を文書化、テスト、および維持して、その有効性を確保することを義務付けています。
SOX監査に失敗した場合はどうなりますか？
結局のところ、 Sarbanes-Oxley監査に失敗すると、内部プロセスと制御が非効率的かつ非効率的になる可能性があります。企業開示の正確性、信頼性、および説明責任に関する深刻な懸念は、投資家の信頼を脅かす可能性があります。
SOX監査人は何をしますか？
SOX監査人は、 Sarbanes-Oxleyコンプライアンスに関連する情報システム機能に関連するレビューと分析データを収集します。 SOX監査人は、主要な統制のためのサーベンスオクスリー自己評価プログラムの開発を支援します。彼はまた、さまざまなITキー制御テストをレビューして実行します。
SOX監査の準備をするにはどうすればよいですか？
SOXコンプライアンス監査の準備方法
- 従業員のトレーニング/教育スタッフを確認します。あなたのスタッフは訓練されていますか？
- 文書化/監査証跡を持っています。 SOXコンプライアンス監査の準備をする際に組織ができる最善のことの1つは、文書化することです。
- テクノロジーを活用する。
- ファイル整合性監視を統合します。
SOXをどのように実装しますか？
次の手順は、組織向けのシームレスなSOXコンプライアンスプログラムを作成するための推奨事項です。
- 早く始めましょう。
- 計画を立てます。
- フレームワークを特定します。
- リスク評価を実施します。
- エンティティレベルのコントロールを評価します。
- 重要なプロセスと主要な管理を文書化します。
- ITの一般的な管理を評価します。
SOX法とは何ですか？
Sarbanes-Oxley Act（ SOX ）のセクション404は、米国議会によって可決された法律であり、経営陣、会社の取締役会、および公会計会社は、年次報告書とともに内部統制報告書を提出する必要があります。このプロセスフローは、 SOXコンプライアンスの高レベルの方法論を文書化しています。
Soxは何の略ですか？
SOXは、金融セクターの説明責任を強化するために議会で可決された2002年の法律であるSarbanes- OxleyActの略です。法律は、公開企業が非欺瞞的な企業会計慣行に従事することを保証するのに役立ちます。
民間企業はSOXに準拠する必要がありますか？
はい、 Sarbanes-Oxleyは民間企業に適用されます。 2002年の制定以来、サーベンスオクスリー法（「 SOX 」）は、公開企業のみを規制するものとして広く認識されてきました。その認識は正しくなく、かつてないほど正しいものです。非公開企業に明示的に適用されるSOXの規定がいくつかあります。
ソックスの物語とは何ですか？
ナラティブは、コントロールがビジネスプロセスにどのように適合するかを理解するためのフレームワークです。好みに応じて、これはフローチャートまたはWord文書の形式をとることがあります。 SOX法に準拠していない企業では、プロセスで実行するすべてのステップを詳細に説明することに熱心です。
SOX法は有効ですか？
この法律は、米国のコーポレートガバナンスに大きな影響を及ぼしました。サーベンス・オクスリー法は、公開会社に対し、監査委員会の強化、内部統制テストの実施、取締役および役員の財務諸表の正確性に対する個人的な責任の付与、および開示の強化を義務付けています。
J SOX監査とは何ですか？
金融商品取引法（ J - SOX ）は、財務報告に係る内部統制の評価および監査に関する一連の日本の基準であり、2007年2月15日に最終決定されました。
SOXコントロールテストとは何ですか？
SOXコンプライアンステストは、企業の経営陣が財務報告に対する内部統制を評価するプロセスです。この管理テストは、2002年のサーベンスオクスリー法（ SOX ）によって義務付けられています。 SOX法は、米国で事業を行うすべての公開企業に規制の遵守を義務付ける米国連邦法です。