報告期間の終了から1年以内にすでに支払期日が到来している場合、現金資金は現金および現金同等物に含まれます。現金ファンドの分類は、関連する負債の分類と並行している必要があります。

上記のほかに、現金と現金同等物の違いは何ですか？現金と現金同等物の違い現金：現金は通貨の形のお金です。これには、すべての請求書、硬貨、および紙幣が含まれます。現金同等物：投資が同等物として適格となるためには、投資は容易に現金に転換可能であり、わずかなバリューアットリスクにさらされている必要があります。

それでは、現金および現金同等物の基本的な要件は何ですか？

現金同等物として分類するための2つの主要な基準は、資産が既知の金額の現金に容易に転換できることと、満期日に非常に近いため、金利の変動による価値の変動のリスクがわずかであることです。満期日が到来する時刻。

現金および現金同等物に該当するものは何ですか？

現金には、法定通貨、請求書、硬貨、受け取ったが預け入れられていない小切手、および小切手と普通預金が含まれます。現金同等物とは、満期が90日以下の短期投資有価証券のことです。